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在美国，哪些收入需要在税务中申报？

在美国，税务规定要求个人和企业报告其收入，并在适当的情况下缴纳税款。美国税法对于哪些收入需要申报有着详细的规定，包括国内和国外的收入。根据美国国税局（IRS）的指南，以下是一些主要的需要在税务中申报的收入类型。

需要申报的收入：

工资和薪水：这是最常见的收入类型，包括你从工作中赚取的所有收入，无论是正式雇员还是合同工。
小费：如果你在服务行业工作，收到的小费也必须报税。
投资收入：这包括股票、债券、共同基金等投资产生的利息和股息收入。
房地产收入：如果你拥有出租房产，从中获得的租金需要申报。
自营业务收入：自雇者或独立承包商的收入也需申报，这包括从你的业务或自由职业活动中获得的所有收入。
退休账户分配：包括从401(k)、IRA或其他退休账户提取的金额。
社会保障福利：在某些情况下，社会保障福利也可能需要申报为税收收入。
赠与和继承：在某些情况下，大额的赠与或遗产可能需要申报，并可能需要缴纳赠与税或遗产税。
奖金、奖金和其他额外收入：这包括赢得的彩票、游戏节目奖金、法庭判决等。

国外收入的申报：

对于在美国的纳税人来说，全球收入原则（worldwide income principle）意味着不仅要申报在美国境内赚取的收入，还要申报在全世界范围内赚取的收入。这包括但不限于外国工资、外国投资收入、外国房产的租金等。

为避免双重征税，美国国税局允许针对在外国缴纳的税款申请外国税收抵免（Foreign Tax Credit）或者选择外国收入排除（Foreign Earned Income Exclusion），前者是抵免你已经在外国支付的部分税款，后者则允许你排除一定额度的外国收入，从而减少美国的应税收入。但是，为了获得这些好处，纳税人必须符合特定条件，并且在其纳税申报中正确填报。

外国税收抵免示例：

假设一个美国纳税人在外国获得了$100,000的收入，并在该国缴纳了$20,000的所得税。如果该纳税人在美国对这部分收入的应税额为$25,000，那么他们可以申请最多$20,000的外国税收抵免，因为这是他们在外国实际支付的税款金额。如果美国应税额为$15,000，则最多只能抵免$15,000，以确保不会超过在美国对这些收入应缴的税额。